AVANTAJE FISCALE SI FINANCIARE

        OPERATIONAL VS FINANCIAR

                    Avantajele fiscale și financiare oferă companiilor oportunități importante în optimizarea costurilor, gestionarea fluxurilor de numerar și îmbunătățirea performanțelor economice. Aceste avantaje sunt esențiale atât în strategia de dezvoltare a unei afaceri, cât și în maximizarea profitabilității. Iată o detaliere a acestora:

1. Avantaje fiscale

1.1. Deducerea integrală a ratelor de leasing

• În cazul leasingului operațional, ratele plătite pentru bunurile utilizate sunt complet deductibile din punct de vedere fiscal. Aceasta înseamnă că aceste cheltuieli se pot deduce din venitul impozabil al companiei, reducând astfel valoarea impozitului pe profit.

• Leasingul financiar permite deducerea parțială, în funcție de structura plății, oferind deducerea dobânzii și a amortizării.

1.2. Deducerea TVA-ului

• TVA-ul aferent ratelor de leasing este dedus integral la fiecare plată pentru companiile plătitoare de TVA. Astfel, firmele pot recupera TVA-ul inclus în ratele de leasing, îmbunătățindu-și lichiditățile.

1.3. Amortizarea bunurilor

• În leasingul financiar, bunul achiziționat este înregistrat în patrimoniul firmei, ceea ce înseamnă că acesta poate fi amortizat contabil pe durata de viață utilă. Astfel, firma își poate deduce amortizarea ca o cheltuială, reducând astfel valoarea impozitului datorat.

1.4. Optimizarea impozitului pe profit

• În funcție de structura contractului de leasing, companiile pot optimiza valoarea impozitului pe profit prin înregistrarea cheltuielilor cu ratele, dobânzile și amortizarea bunurilor, în funcție de regimul fiscal aplicabil.

1.5. Evitarea taxelor de achiziție directă

• În cazul achiziției directe de bunuri, companiile sunt obligate să plătească integral TVA-ul și alte taxe la momentul achiziției. Leasingul permite evitarea acestui cost inițial semnificativ, prin distribuirea acestuia pe toată perioada contractului.

2. Avantaje financiare

2.1. Eliberarea capitalului de lucru

• Leasingul financiar și operațional permite companiilor să păstreze capitalul de lucru pentru alte investiții sau necesități operaționale. În loc să blocheze resurse semnificative într-o achiziție majoră, firmele pot utiliza lichiditățile pentru a dezvolta alte segmente de afaceri sau pentru a gestiona nevoi imediate.

2.2. Fluxuri de numerar predictibile

• Ratele fixe de leasing pe întreaga durată a contractului permit o planificare clară și predictibilă a fluxurilor de numerar. Acest lucru facilitează gestionarea bugetului și planificarea pe termen lung, fără surprize financiare majore.

2.3. Fără nevoia de garanții suplimentare

• În leasingul financiar, bunul achiziționat servește drept garanție, ceea ce înseamnă că firmele nu trebuie să ofere alte active ca garanție suplimentară. Acest lucru face leasingul o opțiune atractivă pentru companiile care doresc să păstreze flexibilitatea în utilizarea altor active pentru alte finanțări.

2.4. Acces rapid la bunuri și echipamente

• Leasingul permite firmelor să acceseze rapid echipamente sau vehicule esențiale pentru activitatea lor, fără a trebui să aștepte perioade îndelungate pentru a strânge capitalul necesar achiziției. Acest lucru poate duce la o creștere a eficienței operaționale și la o dezvoltare accelerată a afacerii.

2.5. Protecție împotriva devalorizării bunurilor

• În cazul leasingului operațional, riscul de devalorizare a bunurilor este suportat de compania de leasing, nu de utilizator. La finalul contractului, bunul poate fi returnat fără a mai fi necesară gestionarea unei eventuale pierderi de valoare.

2.6. Acces la echipamente și tehnologii moderne

• Leasingul permite companiilor să rămână competitive, prin accesul la echipamente și tehnologii moderne, fără a fi nevoite să plătească integral prețul acestora de la început. În plus, la finalul contractului, firmele pot opta pentru reînnoirea echipamentelor cu tehnologii de ultimă oră.

2.7. Îmbunătățirea indicatorilor financiari

• Leasingul poate îmbunătăți indicatorii financiari ai companiei prin reducerea gradului de îndatorare și păstrarea unui nivel sănătos al lichidităților. În același timp, leasingul operațional nu este înregistrat ca o datorie pe termen lung în bilanțul contabil, ceea ce poate îmbunătăți percepția investitorilor și a partenerilor financiari.

2.8. Finanțare personalizată

• Leasingul oferă flexibilitate în structura de finanțare, permițând companiilor să ajusteze durata contractului, valoarea ratelor și opțiunile de achiziție finală în funcție de necesitățile lor specifice.

Concluzie:

Avantajele fiscale și financiare ale leasingului oferă o soluție flexibilă și eficientă pentru companii, facilitând achiziția de bunuri și echipamente esențiale fără a afecta negativ fluxul de numerar sau capitalul de lucru. Acest tip de finanțare este ideal pentru companiile care doresc să optimizeze resursele, să beneficieze de deduceri fiscale și să își îmbunătățească performanțele financiare pe termen lung.

                                                      AVANTAJELE LEASINGULUI

                                                                  OPERATIONAL

                     Leasingul operațional este o soluție de finanțare atractivă pentru companii care doresc să utilizeze bunuri sau echipamente fără a le achiziționa în mod direct. Această formă de leasing oferă o serie de avantaje financiare și operaționale, ceea ce o face ideală pentru afaceri care doresc să își păstreze lichiditățile și să rămână flexibile. Iată o prezentare detaliată a avantajelor leasingului operațional:

1. Costuri reduse și predictibile

1.1. Rate lunare fixe

• Leasingul operațional implică rate lunare fixe, ceea ce permite companiilor să planifice cu exactitate cheltuielile pe termen lung. Astfel, fluxul de numerar devine predictibil, iar bugetarea este simplificată.

• Nu există costuri suplimentare neprevăzute legate de uzura echipamentelor, deoarece întreținerea poate fi inclusă în contract.

1.2. Fără costuri de achiziție inițială

• Leasingul operațional nu necesită o investiție majoră inițială, ceea ce permite companiilor să utilizeze echipamente sau vehicule fără a imobiliza capitalul în bunuri costisitoare. Acest lucru este deosebit de util pentru companiile care doresc să mențină lichiditățile pentru alte investiții sau necesități operaționale.

2. Flexibilitate operațională

2.1. Actualizarea echipamentelor

• Unul dintre cele mai mari avantaje ale leasingului operațional este posibilitatea de a înlocui sau actualiza echipamentele la finalul contractului. Astfel, companiile pot beneficia în permanență de tehnologii și echipamente noi, fără a fi blocate de proprietatea asupra bunurilor învechite sau uzate.

• Această flexibilitate este esențială în industriile cu ritm rapid de inovare, cum ar fi IT-ul sau echipamentele medicale.

2.2. Durate de contract personalizate

• Contractele de leasing operațional pot fi adaptate la nevoile specifice ale afacerii. Durata leasingului poate varia de la câțiva ani până la perioade mai lungi, în funcție de durata în care compania dorește să utilizeze bunul respectiv.

3. Eliberarea de riscurile de devalorizare

3.1. Lipsa responsabilității pentru devalorizare

• În leasingul operațional, la finalul contractului, bunurile sunt returnate companiei de leasing. Acest lucru înseamnă că utilizatorul nu este responsabil pentru devalorizarea bunurilor și nu trebuie să suporte pierderi financiare din cauza scăderii valorii de piață a echipamentelor.

• Riscul de uzură și pierderea valorii bunurilor este suportat de compania de leasing, nu de utilizator.

3.2. Fără costuri pentru gestionarea și vânzarea echipamentelor

• La finalul contractului de leasing operațional, echipamentul sau vehiculul este returnat companiei de leasing, ceea ce elimină efortul de a găsi un cumpărător pentru bunul uzat. Acest aspect simplifică mult procesul și permite companiei să se concentreze pe activitatea sa de bază.

4. Beneficii fiscale

4.1. Deductibilitatea integrală a ratelor

• În leasingul operațional, ratele sunt considerate cheltuieli operaționale și sunt complet deductibile fiscal. Acest lucru permite reducerea bazei de impozitare și, implicit, a impozitului pe profit.

• Deducerea integrală a ratelor este un avantaj semnificativ pentru companiile care doresc să își optimizeze cheltuielile fiscale.

4.2. Deducerea TVA-ului

• TVA-ul aferent ratelor de leasing este dedus integral la fiecare plată pentru companiile plătitoare de TVA. Acest lucru îmbunătățește lichiditățile și reduce povara fiscală a firmei.

5. Întreținere inclusă în contract

5.1. Costuri de întreținere previzibile

• În multe cazuri, leasingul operațional include și costurile de întreținere, reparații și asigurări, ceea ce simplifică mult gestionarea bunurilor și reduce riscul de costuri neprevăzute.

• Aceasta permite companiilor să își concentreze resursele pe activitățile de bază, fără a se preocupa de problemele legate de întreținerea echipamentelor.

5.2. Garanții extinse

• În leasingul operațional, garanțiile pentru echipamente sau vehicule sunt adesea prelungite pentru întreaga durată a contractului, asigurând astfel un nivel ridicat de siguranță și predictibilitate pentru utilizator.

6. Acces ușor la echipamente și vehicule noi

6.1. Soluție rapidă de finanțare

• Leasingul operațional oferă acces rapid la echipamente sau vehicule, fără a necesita proceduri complicate de aprobare a creditelor. Aceasta este o soluție ideală pentru companiile care au nevoie de echipamente noi rapid, fără a bloca resurse importante în achiziția acestora.

6.2. Fără impact asupra gradului de îndatorare

• Deoarece leasingul operațional nu este înregistrat ca o datorie în bilanțul contabil, acesta nu afectează gradul de îndatorare al companiei. Aceasta este o opțiune ideală pentru firmele care doresc să păstreze un raport sănătos între datorii și capitaluri proprii.

Concluzie:

Leasingul operațional reprezintă o soluție eficientă și flexibilă pentru companiile care doresc să utilizeze echipamente sau vehicule fără a se angaja în achiziția acestora. Având costuri predictibile, avantaje fiscale importante, și eliminând riscul de devalorizare, acest tip de leasing oferă firmelor libertatea de a se concentra pe creștere și eficiență operațională.

         AVANTAJELE LEASINGULUI

                      FINANCIAR

                Leasingul financiar oferă o serie de avantaje semnificative, mai ales pentru persoanele juridice care doresc să achiziționeze echipamente, vehicule sau alte active fără a bloca resurse financiare importante. Iată o detaliere a principalelor avantaje ale leasingului financiar:

1. Dreptul de proprietate la finalul contractului

• Unul dintre principalele avantaje ale leasingului financiar este că, la finalul contractului, utilizatorul (locatarul) are opțiunea de a deveni proprietar al bunului. Aceasta se face prin plata ultimei rate reziduale, astfel utilizatorul va deține activul în întregime.

2. Flexibilitate în structura plăților

• În funcție de necesitățile clientului, leasingul financiar permite flexibilitate în stabilirea plăților. Ratele pot fi personalizate în funcție de nevoile companiei, putând alege rate lunare mai mici sau mai mari, în funcție de sezonalitate sau venituri.

3. Beneficii fiscale

• Ratele de leasing financiar sunt complet deductibile fiscal, ceea ce înseamnă că acestea pot fi deduse din venitul impozabil al companiei. În plus, amortizarea bunului este gestionată de utilizator, ceea ce poate oferi avantaje în gestionarea amortizării contabile.

4. Acces la finanțare rapidă și facilă

• Leasingul financiar poate oferi acces rapid la finanțare fără a solicita garanții suplimentare, deoarece bunul achiziționat servește drept garanție. Astfel, firmele pot evita blocarea altor active sau a capitalului pentru garantarea finanțării.

5. Eliberarea capitalului de lucru

• Un alt avantaj major este că leasingul financiar permite companiilor să păstreze lichiditățile și capitalul de lucru pentru alte investiții sau necesități operaționale, în loc să fie investite într-o singură achiziție majoră de echipamente sau vehicule.

6. Posibilitatea achiziționării de echipamente noi și moderne

• Prin leasing financiar, companiile au acces la echipamente și tehnologii noi fără a trebui să plătească integral dintr-o dată. Acest lucru le permite să își modernizeze rapid echipamentele și să rămână competitive.

7. Îmbunătățirea bilanțului contabil

• În cazul leasingului financiar, activul poate fi înregistrat în bilanțul utilizatorului, îmbunătățind astfel valoarea totală a activelor deținute de companie, aspect important pentru sănătatea financiară a firmei și pentru relațiile cu alte instituții financiare.

8. Control asupra bunului utilizat

• De-a lungul contractului, utilizatorul are control complet asupra activului. Spre deosebire de leasingul operațional, unde bunul este returnat la final, leasingul financiar conferă utilizatorului control total asupra utilizării și întreținerii acestuia, având și responsabilitatea de a-l amortiza.

9. Planificare financiară predictibilă

• Leasingul financiar oferă o previzibilitate ridicată a fluxurilor de numerar datorită ratelor fixe, ceea ce permite companiilor să planifice mai bine bugetele și cheltuielile pe termen lung.

10. Posibilitate de finanțare pentru bunuri diverse

• Acest tip de leasing este disponibil pentru o gamă variată de bunuri, de la echipamente industriale, vehicule, echipamente medicale, până la echipamente IT sau agricole. Flexibilitatea sa îl face potrivit pentru diverse sectoare economice.

11. Acces mai ușor pentru companiile mici și medii

• Leasingul financiar este o soluție de finanțare accesibilă și pentru IMM-uri, care poate nu au acces la credite bancare tradiționale. Faptul că bunul finanțat servește drept garanție facilitează obținerea leasingului chiar și pentru companiile mai mici.

Leasingul financiar este o opțiune avantajoasă pentru companiile care doresc să obțină bunuri de valoare ridicată fără a investi capitalul propriu în mod direct, oferind flexibilitate, avantaje fiscale și posibilitatea de a deveni proprietar al activului la finalul contractului.

REVISTA DIGITALA

    Revista noastră digitală oferă o platformă clară și accesibilă pentru a explora produsele de finanțare disponibile pe piață, cum ar fi creditele, leasingul și factoringul.

     Fiecare articol va prezenta avantajele și dezavantajele acestora, atât din punct de vedere fiscal, cât și financiar, analizând costuri, dobânzi, implicații fiscale și impactul asupra cash flow-ului.

   Prin comparații și exemple practice, te vom ajuta să înțelegi mai bine soluțiile de finanțare, astfel încât să poți lua cele mai bune decizii financiare pentru afacerea sau situația ta personală.

Partenerul  de încredere in solutii de finanțare!

Contact

 +40 757.235.729

 office@ceofinancing.ro

CEO FINANCING & CONSULTING INSURANCE SRL 

Urmărește-ne

Servicii

Finanțare leasing financiar

Finanțare leasing operational

Finanțare credite

Suport intocmire dosar finanțare

Suport în relația cu furnizorul